• Ultime
  • Più lette
Aprire un’attività a Malta richiede più tempo che nel resto d’Europa (Polonia a parte)

L’avvocato risponde – Source of Wealth e Source of Funds, facciamo chiarezza

7 Dicembre 2020
Johanna Boni, altra mazzata: respinto l’appello sulla controversa sepoltura. Famiglia: «Le foto non mentono»

Johanna Boni, altra mazzata: respinto l’appello sulla controversa sepoltura. Famiglia: «Le foto non mentono»

3 Luglio 2025
Pubblicizza la tua attività
ADVERTISEMENT
Miss Universo Malta 2025: conto alla rovescia per la corsa al titolo, due le italiane in finale

Miss Universo Malta 2025: conto alla rovescia per la corsa al titolo, due le italiane in finale

3 Luglio 2025
cover Jonathan Farrugia

Uomo di 43 anni scomparso nel nulla, polizia chiede supporto ai cittadini

3 Luglio 2025
Rapine a mano armata a Sliema e San Gwann: in manette presunti ladri

Rapine a mano armata a Sliema e San Gwann: in manette presunti ladri

2 Luglio 2025
Nelle acque maltesi spunta il gambero “alieno” proveniente dall’Oceano Atlantico

Incidente stradale a Ghajnsielem: giovane perde il controllo dell’auto e si schianta contro un muro

2 Luglio 2025
Birkirkara nel mirino dei ladri: seconda rapina a mano armata in tre giorni

Rapina a mano armata a Sliema: malviventi in fuga con denaro e refurtiva

2 Luglio 2025
polizia mortuaria

Difficoltà in acqua: 59enne perde la vita a Ghadira Bay

2 Luglio 2025
Automobilisti indisciplinati, la LESA li bacchetta con oltre 280mila multe emesse nel 2022

Tre agenti della LESA beccati a sniffare in servizio; a inchiodarli un video circolato su WhatsApp

2 Luglio 2025
Inaugurato a Buskett il nuovo Centro interattivo per la Viticoltura e l’Enologia

Inaugurato a Buskett il nuovo Centro interattivo per la Viticoltura e l’Enologia

1 Luglio 2025
Addio a Dione Galdes, l’istruttore subacqueo morto dopo un’immersione a Cirkewwa

Addio a Dione Galdes, l’istruttore subacqueo morto dopo un’immersione a Cirkewwa

1 Luglio 2025
Omicidio a Bidnija: sospettato numero uno ammette di aver sparato, ma in aula nega le accuse

Omicidio a Bidnija: sospettato numero uno ammette di aver sparato, ma in aula nega le accuse

1 Luglio 2025
cover articolo

Rischio contaminazione a Marsascala, bagni sconsigliati in un tratto di costa

30 Giugno 2025
  • Pubblicità
  • Contatto
  • Collabora con noi
Retail

Il quotidiano online della comunità italiana a Malta

giovedì 3 Luglio
26 °c
Valletta
Newsletter
Pubblicità
  • Attualità
    • Ambiente
    • Coronavirus
    • News
    • Temi Caldi
    • Unione Europea
  • Cronaca
    • Daphne Caruana Galizia
    • Nera
    • Giudiziaria
  • Politica
    • Nazionale
    • Europea
  • Economia
    • Finanza
    • Gaming
    • Immobiliare
    • Imprese
    • Lavoro
    • Statistiche
  • Food
  • Rubriche
    • Editoriali
    • Inchieste
    • Interviste
    • Lettere
    • Personaggi e Storie
    • Sondaggi
    • L’Avvocato risponde
  • Vita a Malta
    • Arte
    • Cultura
    • Intrattenimento
    • Meteo
    • Turismo
    • Eventi
  • Sport
Nessun risultato
Visualizza tutti i risultati
Corriere di Malta
Nessun risultato
Visualizza tutti i risultati

L’avvocato risponde – Source of Wealth e Source of Funds, facciamo chiarezza

di Fabrizio Speranza
7 Dicembre 2020
in L'Avvocato risponde
Tempo di lettura:2 mins read
0

Per la rubrica «L’avvocato risponde» il legale Fabrizio Speranza aiuta a capire alcune delle richieste di banche e istituzioni finanziarie nell’ambito della «due diligence».

Domanda di oggi:

In diverse occasioni ho avuto a che fare con banche ed istituti finanziari, in particolare per la mia attività e mi è stato chiesto di compilare alcuni moduli con indicazioni di Source of Wealth (SoW) e Source of Funds (SoF). Non sono sicuro di aver capito bene cosa mi chiedono. Mi può aiutare?

Caro lettore, la sua è una domanda che penso si siano fatte molte persone ultimamente e sarò felice di dare un chiarimento. Premetto, per chi non sia avvezzo a tali argomenti, che tale richiesta fa parte in genere della più ampia attività di adeguata verifica della clientela, cosiddetta “due diligence” che da tempo ogni soggetto finanziario è tenuto a curare in adempimento alle normative anti-riciclaggio, in relazione ad ogni cliente.

E non solo le banche sono tenute a tali obblighi ma anche, in relazione all’attività prestata, avvocati, commercialisti, service providers etc., per valutare i profili di rischio collegati che dipenderanno da molteplici fattori quali, ad esempio, dalla tipologia stessa del cliente, dalle caratteristiche del business, dei soggetti coinvolti, dell’area geografica interessata e dalla quale provengono i fondi e così via.

Nella procedura di identificazione del cliente parte importante assumono così l’assunzione delle informazioni e relativi controlli sia sulla Source of Wealth (SoW) che sulla Source of Funds (SoF) del soggetto interessato.

La prima categoria di dati (SoW), è finalizzata ad assumere le informazioni inerenti al come un soggetto, persona fisica o giuridica, abbia accumulato il proprio patrimonio, ovvero indicazioni in merito alle origini del patrimonio nel suo complesso. Si cerca in pratica di capire il background e la storia finanziaria del soggetto e quindi di costruire un suo profilo specifico. Per fare qualche esempio si potrà indicare come origine l’attività professionale, dividendi societari, vendita di immobili, eredità, pensione, investimenti finanziari o redditi da lavoro dipendente. Tutte fonti di reddito che possano fornire così un’adeguata spiegazione di come e in quali tempi il patrimonio disponibile sia stato costituito nel tempo.

La seconda categoria (SoF), riguarda invece principalmente le informazioni relative alle transazioni che, ad esempio nel caso esposto dal lettore, verranno effettuate sul conto corrente interessato. Ci si riferisce in pratica all’origine dei fondi che nello specifico saranno trasferiti sul conto corrente e che saranno oggetto di gestione suo tramite. Le informazioni richieste riguarderanno innanzitutto valuta e valore delle somme che saranno su questo trasferite, identificazione del soggetto trasferente, la causale, la specifica fonte economica che le ha originate ed eventualmente anche la giurisdizione di provenienza, se diversa da quella del conto interessato. In caso di coinvolgimento di soggetti terzi la due diligence si estenderà, con ogni probabilità, anche a questi soggetti, con l’intento di ottenere analoghe informazioni e, in particolare, di comprendere la relazione che intercorre tra i soggetti interessati e che giustifica tale transazione. In questi casi la pronta disponibilità di appropriata ed esaustiva documentazione è quanto mai gradita e necessaria.

I dati raccolti sia nel primo che nel secondo caso dovrebbero consentire agli intermediari finanziari e agli altri soggetti per cui tale attività è dovuta e necessaria, di riconoscere e valutare eventuali rischi e di rilevare possibili incoerenze sia relative alle informazioni fornite che alle operazioni eseguite o addirittura prospettate, e quindi potenzialmente soggette ad ulteriori accertamenti.


Per approfondire potete scrivere una mail a [email protected]

Tags: Due diligenceL'avvocato risponde
Condividi79Tweet50InviaCondividi14
Articolo precedente

BOV Premier League: il Floriana di mister Potenza strapazza i rivali storici del Valletta nel derby, con Keqi che torna ad essere decisivo

Prossimo articolo

Martedì 8 dicembre è festa pubblica a Malta: si celebra l’Immacolata Concezione

Articoli correlati

“L’Avvocato risponde”: tutti i benefici del Trust per tutela e gestione del patrimonio famigliare
L'Avvocato risponde

“L’Avvocato risponde”: tutti i benefici del Trust per tutela e gestione del patrimonio famigliare

27 Aprile 2022
“L’Avvocato risponde”: Infiltrazioni d’acqua in casa, cosa fare?
L'Avvocato risponde

“L’Avvocato risponde”: Infiltrazioni d’acqua in casa, cosa fare?

11 Gennaio 2022
“L’Avvocato risponde”: nomadi digitali e residenza fiscale, come mettersi in regola
L'Avvocato risponde

“L’Avvocato risponde”: nomadi digitali e residenza fiscale, come mettersi in regola

29 Ottobre 2021
L’avvocato risponde – Le notifiche di atti tributari al’estero
L'Avvocato risponde

“L’Avvocato risponde”: come richiedere il rimborso delle tasse quando si rientra in patria

7 Luglio 2021

Lascia un commento Annulla risposta

Il tuo indirizzo email non sarà pubblicato. I campi obbligatori sono contrassegnati *

I agree to the Terms & Conditions and Privacy Policy.

Ricerca

Nessun risultato
Visualizza tutti i risultati

Le rubriche del Corriere

basilica di san pietro in vaticano
Attualità

In attesa del Conclave si apre la corsa ai papabili successori di Francesco, tra riformisti e conservatori

di Vincenzo Palazzo Bloise
26 Aprile 2025
0

Vere Papa mortuus est ("Il Papa è veramente morto") è la frase adoperata dal cardinale camerlengo di decretare la morte del Papa regnante...

Leggi di piùDetails
Battibecchi tra vicini e l’area disabili si trasforma in deposito per l’immondizia

Battibecchi tra vicini e l’area disabili si trasforma in deposito per l’immondizia

22 Febbraio 2025
Inquinamento luminoso, l’estinzione del cielo si può ancora evitare?

Inquinamento luminoso, l’estinzione del cielo si può ancora evitare?

20 Febbraio 2025
Corriere di Malta

Fortissimo Ltd

JB House Floor 1 Room 1
Lewis F. Mizzi Street
Iklin IKL 1061-Malta

Seguici sui social

 

Newsletter

  • Pubblicità
  • Collabora con noi
  • Contatto
  • Privacy Policy

© 2023 Corriere di Malta / Fortissimo Ltd

Nessun risultato
Visualizza tutti i risultati
  • Attualità
    • Ambiente
    • Coronavirus
    • News
    • Temi Caldi
    • Unione Europea
  • Cronaca
    • Daphne Caruana Galizia
    • Nera
    • Giudiziaria
  • Politica
    • Nazionale
    • Europea
  • Economia
    • Finanza
    • Gaming
    • Immobiliare
    • Imprese
    • Lavoro
    • Statistiche
  • Food
  • Rubriche
    • Editoriali
    • Inchieste
    • Interviste
    • Lettere
    • Personaggi e Storie
    • Sondaggi
    • L’Avvocato risponde
  • Vita a Malta
    • Arte
    • Cultura
    • Intrattenimento
    • Meteo
    • Turismo
    • Eventi
  • Sport

© 2023 Corriere di Malta / Fortissimo Ltd

This website uses cookies. By continuing to use this website you are giving consent to cookies being used. Visit our Privacy and Cookie Policy.